Steuerfreier Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung: Win-win-Situation?

Kinderbetreuungszuschuss vom Arbeitgeber: Das steckt dahinter

Der steuerfreie Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung ist eine Zusatzleistung vom Arbeitgeber. Diese kann unter bestimmten Voraussetzungen komplett steuer- und sozialversicherungsfrei an Arbeitnehmer*innen ausgezahlt werden. Der Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung ist eine finanzielle Unterstützung zur Unterbringung (inklusive Verpflegung) und Betreuung von nicht schulpflichtigen Kindern in einer Betreuungseinrichtung. Dazu zählen beispielsweise:

• Kindergärten
• Horte und Krippen
• Kindertagesstätten und Tagesmütter

Gerade für kleine und mittlere Unternehmen, die häufig keine eigene Kinderbetreuung anbieten können, bietet das eine Möglichkeit, Arbeitnehmer*innen mit Kindern zu unterstützen.

Kinderbetreuungskosten durch den Arbeitgeber decken: Das sind die Voraussetzungen

Damit der Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung steuer- und sozialversicherungsfrei gezahlt werden kann, musst du bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Sind diese erfüllt, gilt die Zusatzleistung nicht als „Gegenleistung für das Zurverfügungstellen der individuellen Arbeitskraft“ und muss nicht versteuert werden, so das Bundesfamilienministerium mit Bezug auf § 3 Nr. 33 EStG.

Um folgende Voraussetzungen geht‘s:

• Dein Kind geht noch nicht zur Schule und wird nicht zu Hause betreut.
• Der Zuschuss wird für eine geeignete Betreuungseinrichtung deines Kindes verwendet.
• Du musst die Verwendung der Zuschüsse für die Kinderbetreuung nachweisen.
• Der Zuschuss wird zusätzlich zum Arbeitslohn gezahlt.

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Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung vs. Gehaltserhöhung

Der Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung kann sich sowohl für Arbeitgeber als auch für Mitarbeiter*innen richtig lohnen! Die Zusatzleistung ist eine steuerfreie Alternative zur Gehaltserhöhung. Arbeitnehmer*innen sparen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge, die normalerweise bei einer Gehaltserhöhung anfallen würden. Arbeitgeber wiederum profitieren davon, dass sie im Gegensatz zur Gehaltserhöhung keine höheren Sozialversicherungsbeiträge leisten müssen. Eine echte Win-win-Situation also! Klingt zu gut, um wahr zu sein? Tatsächlich ist der beidseitige Vorteil vom Familienministerium so gewollt, es weist sogar ausdrücklich auf die Möglichkeit der alternativen Gehaltserhöhung hin.

Beispielrechnung: Gehaltserhöhung

Du hast zwei Kinder, bist verheiratet und wohnst und arbeitest in Hamburg. Du bist in Steuerklasse III und zahlst den Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung von 14,6 % + 1,6 % Zusatzbeitrag. Außerdem bist du kein Mitglied einer Glaubensgemeinschaft. Dein Bruttogehalt beträgt 2.800 €. Bei einer Gehaltserhöhung von 200 € würde deine Brutto-Netto-Rechnung so aussehen:

Übrigens: Bei uns kannst du mit dem Brutto-Netto-Rechner ganz einfach dein Nettogehalt berechnen. Probier’s gleich mal aus!

Beispielrechnung: Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung

Wenn du nun statt einer Gehaltserhöhung von 200 € den Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung in gleicher Höhe erhältst, sieht die Brutto-Netto-Rechnung wie folgt aus:

Konkret bedeutet das: Wenn du mit deinem Arbeitgeber statt einer Gehaltserhöhung den Kinderbetreuungszuschuss vereinbarst, erhältst du in unserem Beispiel 71,95 € mehr ausgezahlt! Zusätzlich profitiert dein Arbeitgeber und spart Sozialversicherungsbeiträge ein. Mit dieser Variante kannst du also unter Umständen mehr Geld verdienen. Das sind doch tolle Nachrichten!

Vorteile der Zusatzleistung für Arbeitnehmer*innen und Arbeitgeber

Die Vorteile des Arbeitgeberzuschusses zur Kinderbetreuung liegen auf der Hand: Sowohl für Arbeitnehmer*innen als auch für Arbeitgeber kann sich die Zusatzleistung lohnen.

Vorteile für Arbeitnehmer*innen:

• Finanzielle Entlastung: Durch den Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung können Familien entlastet werden, da die Betreuung von Kindern oft mit erheblichen Kosten verbunden ist. Diese finanzielle Unterstützung ermöglicht es Arbeitnehmer*innen, ihre finanziellen Ressourcen effektiver zu nutzen und gleichzeitig ihren Kindern eine qualitativ hochwertige Betreuung zu bieten.
• Vereinbarkeit von Beruf und Familie: Arbeitnehmer*innen, die Kinder haben, stehen oft vor der Herausforderung, ihren Arbeitsalltag mit den Bedürfnissen ihrer Familie in Einklang zu bringen. Durch den Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung erhalten sie zusätzliche Unterstützung, die es ihnen erleichtert, ihren beruflichen Verpflichtungen nachzukommen.
• Verbesserte Arbeitszufriedenheit: Die Wertschätzung seitens des Arbeitgebers, die sich in Form dieser Zusatzleistung zeigt, stärkt das Vertrauen und die Bindung der Mitarbeiter*innen an das Unternehmen.

Vorteile für Arbeitgeber:

• Attraktivitätssteigerung und Employer Branding: Für Arbeitgeber wiederum bietet der Kinderbetreuungszuschuss die Möglichkeit, ihre Attraktivität als Arbeitgeber zu steigern. Unternehmen signalisieren so, dass sie die Bedürfnisse ihrer Mitarbeiter*innen ernst nehmen und sich für eine familienfreundliche Unternehmenskultur engagieren. Das kann dazu beitragen, talentierte Fachkräfte zu gewinnen und langfristig ans Unternehmen zu binden.
• Weniger Fehlzeiten und Fluktuation: Der Kinderbetreuungszuschuss durch den Arbeitgeber kann dazu beitragen, Fehlzeiten und Fluktuation im Unternehmen zu reduzieren. Indem Mitarbeiter*innen eine zuverlässige und qualitativ hochwertige Betreuung für ihre Kinder erhalten, können sie sich besser auf ihre Arbeit konzentrieren und sind weniger von unvorhergesehenen Ausfällen aufgrund von Betreuungsproblemen betroffen.
• Steigerung von Motivation und Arbeitsleistung: Der Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung trägt nicht nur zur finanziellen Entlastung von Mitarbeiter*innen bei, sondern fördert auch eine positive Arbeitsatmosphäre, erhöhte Motivation und gesteigerte Arbeitsleistung. Das führt zu einer Steigerung der Produktivität des Unternehmens und trägt somit maßgeblich zum langfristigen Erfolg bei.

Kinderbetreuungszuschuss vom Arbeitgeber in der Steuererklärung

Wusstest du, dass du Kinderbetreuungskosten unter bestimmten Voraussetzungen als Sonderausgaben in deiner Einkommenssteuererklärung geltend machen kannst? Das Finanzamt berücksichtigt zwei Drittel der Aufwendungen als Sonderausgaben, höchstens jedoch 4.000 € pro Jahr und Kind. Hast du einen Kinderbetreuungszuschuss vom Arbeitgeber erhalten, wirkt sich diese Zusatzleistung aufwandsmindernd in der Steuererklärung aus. Das hat der Bundesfinanzhof entschieden, mit der Begründung, dass Steuerpflichtige bereits durch den steuerfreien Zuschuss finanziell entlastet werden.

Konkret heißt das in unserem vorherigen Beispiel: Du hast im Jahr 3.000 € für die Kinderbetreuung ausgegeben. Dein Arbeitgeber hat dir einen Zuschuss von 200 € pro Monat gezahlt. Auf das Jahr gerechnet ergibt das einen Kinderbetreuungszuschuss von 2.400 €. Das Finanzamt berücksichtigt nun 2/3 von 600 € (3.000 abzgl. 2.400 €), also 400 € als Sonderausgaben.

Fazit: Profitier vom Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung

Der steuerfreie Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung ist eine vielversprechende Win-win-Situation, von der sowohl Arbeitnehmer*innen als auch Arbeitgeber profitieren. Durch diese Zusatzleistung werden finanzielle Belastungen der Arbeitnehmer*innen verringert, während gleichzeitig die Vereinbarkeit von Beruf und Familie erleichtert wird. Die Möglichkeit, Kinderbetreuungskosten steuerlich geltend zu machen, trägt zusätzlich zur finanziellen Entlastung bei. Für Arbeitgeber bietet der Zuschuss die Chance, ihre Attraktivität zu steigern, Fehlzeiten zu reduzieren und das Image des Unternehmens zu stärken.

Halten wir also fest: Der Kinderbetreuungszuschuss ist eine lohnenswerte Alternative zur Gehaltserhöhung, die sowohl für Arbeitnehmer*innen als auch für Arbeitgeber zahlreiche Vorteile bietet.

FAQ – häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der Kinderbetreuungszuschuss vom Arbeitgeber?

Es gibt keine Obergrenze für den Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung. Hier ist dein Verhandlungsgeschick gefragt!

Ist ein Arbeitgeberzuschuss zur Kinderbetreuung steuerlich vorteilhafter als eine Gehaltserhöhung?

Der steuerfreie Arbeitgeberzuschuss ist eine gute Alternative zur Gehaltserhöhung, da Mitarbeiter*innen diese Zusatzleistung netto erhalten.

Welche Voraussetzungen müssen für die Zusatzleistung erfüllt sein?

Du hast Anspruch auf den Kinderbetreuungszuschuss vom Arbeitgeber, wenn dein Kind noch nicht schulpflichtig ist und auch nicht zu Hause betreut wird. Beachte: Du musst nachweisen, dass du mit der Zusatzleistung auch wirklich die Kinderbetreuung finanzierst.